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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 由于客戶突然增加訂單，A公司需要臨時進行一批小額零星采購。這批貨物由采購員直接購買，待貨物入庫后再憑入庫單和收據(jù)交采購主管審核報銷；報銷時，采購主管認為這只是小額零星采購，在未經(jīng)詳細審核的情況下就予以簽字，事后察覺這批貨物的供應(yīng)商是一陌生供應(yīng)商，且該批貨物可能存在虛開發(fā)票、多報貨款的問題。而這批所采購的貨物已經(jīng)發(fā)給客戶，貨款也已報銷完畢。要求：（1）如果這批貨物的采購確實有作弊行為，你認為作弊者可能是什么人？（2）對于小額零星采購業(yè)務(wù)，在進行采購與驗收控制設(shè)計時應(yīng)特別注意什么問題？（3）該批臨時采購業(yè)務(wù)未經(jīng)申請程序，請問這樣做妥當(dāng)嗎？如果不妥，應(yīng)如何設(shè)計臨時采購申請?zhí)幚沓绦颍?/span>

    第六章 練習(xí)題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    由于客戶突然增加訂單，A公司需要臨時進行一批小額零星采購。這批貨物由采購員直接購買，待貨物入庫后再憑入庫單和收據(jù)交采購主管審核報銷；報銷時，采購主管認為這只是小額零星采購，在未經(jīng)詳細審核的情況下就予以簽字，事后察覺這批貨物的供應(yīng)商是一陌生供應(yīng)商，且該批貨物可能存在虛開發(fā)票、多報貨款的問題。而這批所采購的貨物已經(jīng)發(fā)給客戶，貨款也已報銷完畢。要求：（1）如果這批貨物的采購確實有作弊行為，你認為作弊者可能是什么人？（2）對于小額零星采購業(yè)務(wù)，在進行采購與驗收控制設(shè)計時應(yīng)特別注意什么問題？（3）該批臨時采購業(yè)務(wù)未經(jīng)申請程序，請問這樣做妥當(dāng)嗎？如果不妥，應(yīng)如何設(shè)計臨時采購申請?zhí)幚沓绦颍?/h3>

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    一般情況下，收料單的填制人是（）

    • A、請購人員
    • B、付款人員
    • C、會計人員
    • D、倉庫保管人員

    付款的申請、審批人員與執(zhí)行付款人員分離，這種安排屬于（）

    • A、付款控制設(shè)計
    • B、采購與驗收控制設(shè)計
    • C、職責(zé)分工與授權(quán)批準設(shè)計
    • D、授權(quán)制度與審核批準制度設(shè)計

    在存貨稽核的具體內(nèi)容中，屬于財會部門負責(zé)的有（）

    • A、保管的存貨數(shù)量和材料吊卡是否相符
    • B、存貨賬、卡和實物數(shù)量是否相符
    • C、存貨的總分類賬和明細分類賬的金額是否相符
    • D、定期抽查采購部門的賬、卡和實物數(shù)量，看其是否相符
    • E、不定期抽查采購部門的賬、卡和實物數(shù)量，看其是否相符

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