審計人員在對A公司進行審計時,發(fā)現(xiàn)存在以下情況:

(1)出納李某負責A公司的貨幣資金收付業(yè)務(wù)，收、付款原始憑證的復(fù)核和收、付款原始憑

證的編制。

(2)A公司的支票及用于簽發(fā)支票的相關(guān)印鑒都由出納李某人保管。

(3)某日,公司銷售主管需現(xiàn)金3000元應(yīng)急,向出納李某借款，李某讓其寫了一張欠條,充

作現(xiàn)金放入公司保險箱中。

(4)出納李某逐日登記庫存現(xiàn)金日記賬，同時登記庫存現(xiàn)金明細賬。

要求:根據(jù)上述情況,請問A公司在貨幣資金內(nèi)部控制制度方面存在哪些問題?針對存在

的問題，請指出相應(yīng)的E確做法。

財務(wù)報告附注中“報表重要項目的說明”包括（）

• A、應(yīng)收賬款披露格式的設(shè)計
• B、非流動資產(chǎn)披露格式的設(shè)計
• C、資產(chǎn)減值損失披露格式的設(shè)計
• D、應(yīng)付職工薪酬披露格式的設(shè)計
• E、交易性金融資產(chǎn)披露格式的設(shè)計

領(lǐng)料單與限額領(lǐng)料單的設(shè)計中有重大差異的項目是（）

• A、累計實發(fā)數(shù)量
• B、實發(fā)數(shù)量
• C、領(lǐng)料人簽章
• D、請領(lǐng)數(shù)量